北京市税务系统多措并举落实减税降费政策

让纳税人应享尽享 切实收获改革红利
全市税务系统多措并举落实减税降费政策

2019年春天，北京的每一处办税服务场所都格外忙碌。为促进实体经济发展，服务改善民生，中央各项减税降费政策陆续出台。特别是这个春天，再推增值税普惠性减税政策等措施。减税降费的春风势头越来越猛，办税人员也就越来越忙，而纳税人脸上的笑容则越来越多。

现场

导税员陪同办税热情答疑解惑

4月9日一早，一场春雨带来大幅降温。国家税务总局北京市东城区税务局办税服务厅里洋溢着融融暖意，前来办税和咨询的人员络绎不绝。

市民乔女士是来咨询缴纳增值税的。她家里有一处房屋出租给了一家公司，含税月租金是73000多元。此前增值税起征点是3万元，4月1日之后调整为10万元，她想了解这回可以减免多少税款。

到了办税服务厅，导税员在得知乔女士的疑惑后，先向她介绍最新的增值税减免政策，然后又告知该准备哪些材料。看到乔女士带齐了身份证、房产证和承租人付款证明等材料后，导税员便引领她来到相应窗口办理缴税手续。整个过程只用了10分钟左右。

“这次起征点调整到10万元，我这增值税就是0了，一下节省了3500多元呢！”乔女士高兴的表示，增值税减免，让她这个小房东享受到了大实惠。“税务人员服务很周到，减免政策都给说透了，办事也利索，我很满意。”

据东城区税务局办税服务厅工作人员介绍，4月1日，新一轮减税降费政策实施以来，来办理咨询缴费业务的人员明显增多，其中有不少都是个人出租房屋的业主。为满足纳税人咨询和办理需求，确保办理减税降费业务过程更加流畅，大厅专门设立了减税降费专窗，由专人负责相关业务。

同时，在大厅宣传架上放置了多种宣传手册，以供纳税人查阅。并对导税员进行相关政策培训，确保导税台充分发挥其咨询、引导以及分流作用，协助窗口更好的为纳税人创造便捷的办税环境。

声音

三重利好为企业减负

清明假期后第一天，北京建胤腾达建筑工程有限责任公司的财务人员郑凯忙碌了一上午。他的手指在鼠标和键盘上熟练操作，紧张地测算着减税数据。“这一轮减税政策力度很大，我们企业至少可以享受到三重红包大礼。”

郑凯说，第一重利好是重新领回“小微企业”身份。2019年1月，国家进一步放宽了企业所得税小微企业认定标准。北京建胤腾达建筑工程有限责任公司符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的认定条件，这样就由原来的一般企业划入了小微企业。“调整后，分档计算应纳税所得税，税负降低了不少。全年测算下来，企业所得税这一项就能减税30万元。”

第二重利好是建筑业增值税税率下调1%。4月1日起，建筑行业对应的增值税税率由原来的10%降为9%。“您可别小看这1%。”郑凯说道，“增值税的实缴税额是城市建设维护税、教育费附加和地方教育附加的计税基础，增值税交的少了，这些小税种也相应减少。”据估算，受增值税税率下调影响，企业全年能享受到增值税和其他附加税费减免10万元。这些省下来的真金白银，可以用来购买更先进的设备，扩大企业规模。

第三重利好是国内旅客运输服务纳入增值税进项抵扣范围。4月1日起，国内旅客运输服务纳入增值税进项抵扣范围，郑凯用了“雪中送炭”四个字来形容。“现在，我们的员工到工地实地考察、购买工程材料，差旅费都可以纳入增值税进项抵扣了。节约的成本可以用于学习培训、团队建设，帮助我们提升工程品质，这样市场竞争力自然就上去了。”

2019年各类减税降费政策纷至沓来，给企业财务带来了巨大的挑战。郑凯表示，现在每天都要点开“北京税务”微信公众号查看最新政策和资讯，学习相关案例。“真的有点累，但累得值！”

减税降成本服务增底气

“这是一次含金量极高的改革！”当当科文电子商务有限公司的税务主管吕婷兴奋地说。4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。“减税范围几乎覆盖了我们的每一项业务。”经过吕婷测算，此次增值税税率调整，可以为企业减少税费100万元。

减税降费后，企业从外部供应商购进的商品成本将有所降低，售卖出去的商品价格也将随之下降。“受益的不仅仅是企业。减税降费让我们有了足够的底气，可以为消费者提供更低价且更优质的产品和服务。”吕婷感慨地说，“国家让出一小步，企业和人民的获得感将前进一大步。”

这些天，人民交通出版社财务处长缪之湘的脸上，一直洋溢着减税降费带来的自信笑容。“减税降费，给企业带来的，是经济效益的直接提升；给我们财务人员带来的，是职业价值的自我实现。”

缪之湘回忆，在此次减税降费过程中，东城区税务局对辖区内纳税人给予了很大帮助。“靳桂斌所长的微信简直成了我们企业了解减税降费政策的‘官微’了！”缪之湘说，靳桂斌是东城区税务局第二税务所的副所长，为保证企业能顺利开出新税率的发票，他反复多次与企业联系，确保没问题了才放心，让企业感受到了东城税务部门有温度的服务。

服务

东城：让纳税人应享尽享减税政策

在东城区税务局交道口税务所，税务干部李光伟在工位上不停地忙碌着。一会儿给辖区企业打电话，一会儿通过微信回复纳税人咨询。据介绍，交道口税务所辖区企业有1800多家，为让所有企业在4月1日前完成税控系统升级，他们每人对接180个企业，通过电话、微信等多种途径，与企业联系沟通。“3月28日前，还有400家企业没有完成税控系统升级，我们每家企业一天打两次电话，直到他们升级了系统才算踏实了。”

据东城区税务局相关负责人介绍，此次增值税改革，除下调两档税率外，还出台了许多新举措，如对生产、生活性服务业纳税人制定了加计抵减政策，以保证所有行业纳税人的增值税税负只减不增。可以说这是2019年出台的覆盖面最广、纳税人获益最大、受益最直接的减税降费措施，充分体现了国家让利给广大纳税人的决心。

在推进减税降费政策落地落实落细上，东城区税务局第一时间成立实施减税降费工作领导小组，负责各项决策部署，强化政策效应分析，实施政策问效跟踪，统筹协调、整体推进、督促减税降费政策措施落地生根。

以线上线下结合的形式进行宣传。通过筛查数据、走访企业、发放问卷等方式问需于企。依托各街道力量，通过编制二维码、编印宣传手册等方式，将相关政策送到纳税人手中。另外，打造了“现场培训辅导+公众号视频讲解+税务网站专栏”多层级宣传平台，全面开展增值税改革新政策的宣传辅导工作，先后开展了红剧场增值税千人大课堂、企业园区增值税培训在行动等专题培训，参训企业达3000余户，发放宣传资料5000余份。

在宣传培训的同时，快速推进开票系统升级。为确保纳税人自4月1日能够“开好票、开对票”，东城区税务局快速行动，成立专门小组，电话通知、微信推送、短信提醒、上门服务等多种举措齐头并进，宣传辅导，通知纳税人通过网上自动升级、服务商上门升级等措施快速、准确完成开票软件升级，实现1.6万户涉及企业100%升级。

石景山：“做足”政策落地准备工作

据国家税务总局北京市石景山区税务局相关负责人介绍，为了平稳有序开展好深化增值税改革各项工作，4月1日前及时做好税控开票软件升级工作。该局指派专人与服务单位联系，围绕开票涉及的政策和征管规定、程序操作对纳税人进行专项辅导，确保纳税人清楚系统各个模块的具体操作。同时采取现场培训、短信通知、电话告知等多种方式通知、辅导纳税人。

在做好相关准备工作的同时，石景山区税务局多渠道、深层次开展培训辅导。截至目前，已开展培训辅导会9场，辅导纳税人5450户次。

石景山区货物和劳务税科相关负责人提示纳税人，在做好税控开票软件升级工作后，还应注意以下几点：一是4月1日深化增值税新改革政执行后，纳税人根据所属行业，要使用正确税率开具发票；二是纳税人可关注税务部门的微信公众号，或参与税务部门组织的培训辅导会，学习相关政策，做好数据准备；三是正确使用新政调整后的申报表，正确申报；四是及时做好企业自身减税分析，为企业自身发展提供可行性分析。

保障

多项举措确保落实减税降费

2019年以来，北京税务系统严格落实税务总局要求，全面做好政策制定、宣传辅导、系统完善、数据核算、效应分析、风险防控等一系列工作，确保各项政策措施落地见效。

在机制建设方面，市区两级部门全部成立了由一把手任组长的减税降费工作领导小组，设立减税办并实现集中办公。按照重点任务，安排编写“时间表”“路线图”，并制定多个配套方案组织实施。

在宣传辅导方面，在市局门户网站和“北京税务”官方微信均开通了“减税降费”专栏，印制宣传材料上百万册，同时利用各类媒体对外发布信息。联合市税协等机构，分批次、分层级面向全市税务师事务所、会计师事务所，以及中介服务咨询机构举办政策宣讲会。同时，结合北京税源特点，组织开展针对行业协会、企业孵化器、创业园、文化园、科技园等服务机构的宣传培训，发挥辐射作用。

在便利征管服务方面，为使纳税人便利享受政策，北京市税务局克服金税三期并库压力，及时优化升级征管系统，实现减税降费“三个无需”和“三个自动”。即凡符合条件的纳税人，享受小微企业普惠性减税政策，均无需任何审批流程，无需任何核查手续，无需任何证明资料，只要如实填写纳税申报表即可享受。凡采用电子申报的方式，只要纳税人项目填写完整，系统就可以自动识别、自动计算、自动生成纳税申报表，确保纳税人顺利享受政策红利。

由于小微企业多为季度申报缴税，减税效应将在4月征期后逐渐显现。为确保征期平稳，市局全体领导班子成员赴一线办税服务厅和基层税务所督导调研减税降费工作，并组成专项组对各区(地区)局减税降费机构设立、人员组成、工作开展等情况进行检查，了解减税降费政策执行、系统运行等情况及纳税人意见建议，对发现的问题及时通报，进一步严明纪律、压实责任，确保减税降费政策措施不折不扣落实到位。

目前，全市各区(地区)局均已按照市局要求，采取多项措施，积极应对，全力保障4月征期各项工作平稳顺利运行。

分析

普惠减税让全体纳税人受益

据国家税务总局北京市税务局减税降费办公室专职副主任赵卉竹介绍，2018年开始，促进实体经济发展、服务改善民生等各项减税降费政策陆续出台。2019年再推出增值税改革、小微企业普惠性减税等政策措施。两年以来，中央层面共出台政策文件70余件，涉及增值税、消费税、房产税、土地使用税、资源税、教育费附加等税费种17个。北京相应出台地方文件48件。

特别是2019年4月1日起，增值税小规模纳税人免税标准，由月销售额3万元提高至10万元；放宽了企业所得税小型微利企业的标准，应纳税所得额100万以下的部分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

另外，将制造业等行业16%增值税税率降至13%，交通运输和建筑等行业现行10%的税率降为9%。并采取进一步扩大进项税抵扣范围、退还新增留抵税额、调整部分货物服务出口退税率、购进农产品适用的扣除率等配套措施，确保所有行业税负只减不增。

在个税方面，个税起征点从3500元提升到了5000元，还明确了六项个税专项附加扣除办法，包括子女教育、继续教育、大病医疗、贷款利息住房租金、赡养老人等6项。

国家税务总局北京市税务局党委书记李亚民表示，北京市税务系统认真贯彻落实党中央、国务院的决策部署，将以持之以恒的韧劲、精益求精的匠心、抓铁留痕的精神，确保减税降费措施落地生根。2019年4月1日第28个全国税收宣传月正式开始了，我们将围绕“落实减税降费，促进经济高质量发展”这一主题，继续做好宣传辅导、持续增进办税便利，把减税降费这件增进人民幸福感的大好事办好、办实，让首都纳税人和缴费人切实享受到改革的红利，有实实在在的获得感！（王歧丰）